一、美国对中国产品主要加征哪些税？

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在目前的美国进口体系中，涉及的关税大致可以分为以下几类：

1、基础关税（General Duty）：根据商品海关编码（HTS Code）设定，是最基本的进口税种。

2、301关税（Section 301 Tariff）：对中国等特定商品加征的额外关税，部分商品加征7.5%或25%等额外税率。

3、IEEPA附加税：又称“芬太尼关税”，加征20%。

4、 钢铝附加税（Section 232）：针对钢铁和铝制品及其衍生品征收的25%的附加税。

5、 汽车及零配件附加税（Section 232 Auto Tariff）：部分整车及其零部件会被额外征收25%的附加税。

6、对等关税：根据最新的关税政策，美国对原产地为中国（含香港）的商品加征125%对等关税。

注意：不同产品可能叠加多种税种，具体以清关为准。

二、也有例外！这些情行可豁免对等关税

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根据美国海关与边境保护局（CBP）公告的豁免情形，以下几类商品属于例外情况，在满足条件下可免加征125%对等关税，具体豁免对等关税的商品信息和HTSUS(包括中国)如下：

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9903.01.28，对在途货物的豁免：

已在美国东部夏令时间4月5日凌晨12:01之前在装货港装船并开始运输，并于东部夏令时2025年5月27日前抵达美国进入消费或从仓库提取消费的货物，不加征对等关税。

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9903.01.30，在美国司法管辖下捐赠的物品

在美国司法管辖下捐赠的物品，如食品、衣服和药品，不加征对等关税。

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9903.01.31，属于信息材料的物品：

属于信息材料的物品，包括但不限于出版物、电影、海报、唱片、照片、缩微胶片、缩微平片、磁带、光盘、CD-ROM、艺术品和新闻电讯。不加征对等关税。

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9903.01.32，Annex II所示物品：

铜、药品、化学品、半导体、木材制品、纸制品、金属以及部分能源产品不加征对等关税，这些产品的美国海关税号详见Annex II所示 （←点击蓝色字体直达清单)

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9903.01.32，智能手机、笔记本电脑、显示模组等产品：

美国时间2025年4月11日晚美国海关宣布将部分集成电路、半导体器件、闪存、智能手机、平板电脑、笔记本电脑、显示模组等产品豁免加征对等关税。

豁免的具体税号如下：

8471、8473.30、8486、8517.13.00、8517.62.00、8523.51.00、8524、8528.52.00、8541.10.00、8541.21.00、8541.29.00、8541.30.00、8541.49.10、8541.49.70、8541.49.80、8541.49.95、8541.51.00、8541.59.00、8541.90.00、8542

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9903.01.33，钢铁、铝制品或汽车及其零部件：

232条款下任何国家的铁或钢制品、铁或钢衍生制品（←点击蓝色字体，查看加税文件)，铝制品、铝衍生制品（←点击蓝色字体，查看加税文件），乘用车（轿车、运动型多用途车、跨界多用途车和货车）和轻型卡车以及乘用车部件（轿车、体育型多用途车辆、跨界多用车、小型货车和货车）以及轻型卡车（→点击蓝色字体，查看汽车及汽车零部件加税清单），均不加征对等关税。

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 第98章特定商品

第98章商品如9813.00供展览、测试而临时进口物品等（9802.00.40、9802.00.50、9802.00.60、9802.00.80除外）。

以上七类豁免涉及跨境电商的产品较多的是第4、5和6类，卖家朋友可及时确认自己产品的HS Code是否涵盖在内。

三、怎么查询和计算产品关税？三步走！

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第1步：查基础关税和是否涉及301清单

登录美国HTS税率查询官网(https://hts.usitc.gov/)，输入产品HTS Code，即可查看：

- 对应的基础关税税率；

- 是否被列入301关税清单（如9903.88.02，则额外征收25%关税）；

企业微信截图_17455544662066.png

（↑ 输入海关编码7308.90.9590示例图）

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第2步：确认是否可豁免对等关税

匹配HTS编号，查看是否在以上豁免对等关税清单中。如果符合条件，即可使用对应的海关豁免代码（如9903.01.33，钢铁类产品），避免加征125%对等关税。

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第3步：估算总税率

从中国出口到美国的商品，总税率估算如下：

产品的总税率=基础关税 + 301关税（如有） + IEEPA附加税20% +232条款下（钢铁、铝或汽车及其零部件）的附加税25%或对等关税125%

举个例子：

1、某女装商品（HS Code: 6204.43.40），总税率估算如下：基础关税 16%+ 301税7.5% +IEEPA 附加税20% + 对等关税 125%=168.5%；

2、某钢制品（HSCode:7308.90.9590），总税率估算如下：基础关税 0%+ 301税25% + IEEPA 附加税20% +钢铁税25%+ 对等关税豁免 0%=70%

注：不同产品的税率适用情况可能不同，具体以清关为准。